2012年國(guó)際商務(wù)師考試輔導(dǎo):公司法案例
來(lái)源：中大網(wǎng)校發(fā)布時(shí)間：2012-10-18 15:24:48
案例
甲股份有限公司（下稱(chēng)甲公司）是1994年1月由幾家國(guó)有企業(yè)依法改建而成的股份公司，注冊(cè)資本9000萬(wàn)元人民幣，發(fā)行股票90萬(wàn)股，經(jīng)國(guó)務(wù)院證券管理部門(mén)批準(zhǔn)，其發(fā)行的股票獲準(zhǔn)上市交易。該公司1994年至1996年連續(xù)豐年微利，可供分配的股息、紅利共計(jì)100萬(wàn)元；1997年起公司經(jīng)營(yíng)更不景氣，前6個(gè)月一直處于虧損狀態(tài)，資金周轉(zhuǎn)發(fā)生委大困難。為解決公司資金短缺問(wèn)題，公司董事會(huì)于1997年7月作出增資發(fā)行新股的方案，交股東大會(huì)討論。股東大會(huì)以52%的表決權(quán)通過(guò)決議，決定發(fā)行10萬(wàn)股新股，每股面值100元人民幣，為吸引投資者以95元/每股的價(jià)格出售，擬籌集資金950萬(wàn)元人民幣。股東大會(huì)作出發(fā)行新股決議后，公司即在報(bào)紙上刊登了發(fā)行新股的公告，專(zhuān)門(mén)成立新股銷(xiāo)售部向社會(huì)公開(kāi)發(fā)行股票。
�。�1）甲公司的哪些行為違反了我國(guó)《公司法》的規(guī)定？
（2）根據(jù)我國(guó)《公司法》的規(guī)定，國(guó)務(wù)院證券管理部門(mén)應(yīng)如何處罰甲公司？
[分析]（1）甲公司以下行為違反了我國(guó)《公司法》的規(guī)定：a.甲公司自成立后連續(xù)3年微利，未能支付股東股利，且1997年度上半年虧損，不符合我國(guó)《公司法》第137條第2項(xiàng)規(guī)定的新股發(fā)行條件（即公司在最近3年內(nèi)連續(xù)盈利，并可向股東支付股利）。B.甲公司將面值100萬(wàn)元的股票，以95元/股的價(jià)格折價(jià)發(fā)行，違反了我國(guó)《公司法》第131條規(guī)定的股票不得以低于票面金額價(jià)格發(fā)行的規(guī)定。C.甲公司決定公開(kāi)發(fā)行新股，未報(bào)請(qǐng)國(guó)務(wù)院授權(quán)部門(mén)或者省級(jí)人民政府以及國(guó)務(wù)院證券管理部門(mén)批準(zhǔn)，違反了《公司法》第139條的規(guī)定。D.甲公司自行成立新股銷(xiāo)售總部向社會(huì)公開(kāi)銷(xiāo)售股票，違反了我國(guó)《公司法》第140條關(guān)于“公司向社會(huì)公開(kāi)發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)由依法設(shè)立的證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)承銷(xiāo)，簽訂承銷(xiāo)協(xié)議”的規(guī)定。
�。�2）根據(jù)我國(guó)《公司法》第157條和第210條的規(guī)定，國(guó)務(wù)院證券管理部門(mén)對(duì)甲公司的行為可作出如下處理：a.責(zé)令甲公司停止發(fā)行，退還所募資金及其利息；b.處以非法所募資金金額3%的罰款；c.甲公司未經(jīng)有關(guān)主管部門(mén)批準(zhǔn)，擅自向社會(huì)公開(kāi)發(fā)行股票、募集資金，屬重大違法行為，國(guó)務(wù)院證券管理部門(mén)可依法暫停其股票的上市交易。
案例
1999年7月8日，陳某與王某、張某、曾某共同出資設(shè)立甲有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)甲公司），公司章程規(guī)定：陳某出資16%，擔(dān)任監(jiān)事；王某出資64%，擔(dān)任董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理，張某、曾某出資均為10%，公司當(dāng)依照法律、行政法規(guī)和國(guó)務(wù)院財(cái)政主管部門(mén)的規(guī)定建立本公司的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度，并應(yīng)在每一會(huì)計(jì)年度終了時(shí)制作財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，并應(yīng)于次年1月10日前送交各股東。各股東均按公司章程的規(guī)定履行了出資義務(wù)。但公司從未向陳某提交過(guò)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，陳某多次要求了解公司帳目，王某指令財(cái)務(wù)人員尹某拒絕提供。
陳某認(rèn)為其知情權(quán)受到侵犯，訴請(qǐng)法院要求尹某向其履行送交公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的義務(wù)。對(duì)此案被告是否適格，法院存在三種意見(jiàn)：第一種意見(jiàn)認(rèn)為，應(yīng)以尹某為被告，因其為拒絕提供財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、侵犯股東知情權(quán)的直接行為人；第二種意見(jiàn)認(rèn)為，應(yīng)以王某為被告，因尹某拒絕提供財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、侵犯股東知情權(quán)的行為是在其指令下進(jìn)行的；第三種意見(jiàn)認(rèn)為，應(yīng)以公司為被告，因知情權(quán)作為股東權(quán)是相對(duì)于公司而言的。
你認(rèn)為哪種意見(jiàn)符合我國(guó)《公司法》的規(guī)定？為什么？
[分析]第三種意見(jiàn)符合我國(guó)《公司法》的規(guī)定。根據(jù)該法第32條、176條規(guī)定，有限責(zé)任公司股東對(duì)股東會(huì)會(huì)議記錄和公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告享有知情權(quán)，有限責(zé)任公司應(yīng)當(dāng)按照公司章程規(guī)定的期限將財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告送交各股東。因此，甲公司負(fù)有向股東履行提供公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的義務(wù)，保證股東對(duì)公司狀況知情權(quán)得以實(shí)現(xiàn)。甲公司沒(méi)有履行此義務(wù)，侵犯了陳某作為其股東的知情權(quán)，故一般應(yīng)以甲公司為被告。
