2010年單證員考試外幣互換的計(jì)算輔導(dǎo)筆記
來(lái)源：網(wǎng)絡(luò)發(fā)布時(shí)間：2009-06-27 16:43:43
把一種外幣折算成另一種外幣有兩種方法：一種是直接折算，即按兩種不同外幣的直接兌換率折算，但我國(guó)銀行目前尚無(wú)外幣互換的直接兌換率牌價(jià)，因此只有采用另一種方法，即間接折算法，它通過(guò)人民幣牌價(jià)把一種外幣折算成另一種外幣。
例如，某外貿(mào)公司代美商墊付運(yùn)費(fèi)20萬(wàn)日元，該商要求以美元償付，我方收入美元售給銀行按銀行美元買(mǎi)入價(jià)結(jié)算，購(gòu)入日元按銀行日元賣(mài)出價(jià)結(jié)算，其公式為：
�。ㄈ赵寥赵u(mài)價(jià)/100000）/（美元買(mǎi)價(jià)/100）=美元。
上例設(shè)銀行每10萬(wàn)日元賣(mài)出價(jià)為人民幣8588元，銀行每百美元買(mǎi)入價(jià)為人民幣867元，計(jì)算如下：
200000×8588＊100=1981.08(美元)
100000*867
按間接折算法計(jì)算，從理論上來(lái)說(shuō)是合理的，但折算出來(lái)的數(shù)字往往大于國(guó)際市場(chǎng)兩種外幣的直接比價(jià)，因此如數(shù)額較大，不易被對(duì)方接受。
【糾錯(cuò)】