2010年單證員考試輔導(dǎo)：匯率兌換
來(lái)源：網(wǎng)絡(luò)發(fā)布時(shí)間：2009-06-30 11:59:51
匯率是一種貨幣兌換成另一種貨幣的比率，也就是一種貨幣交換另一種貨幣的比價(jià)。因此匯率也稱匯價(jià)。如以1個(gè)/100個(gè)外國(guó)貨幣作為標(biāo)準(zhǔn)，折合成一定數(shù)額本幣，稱為直接標(biāo)價(jià)法。我國(guó)及大多數(shù)國(guó)家采用直接標(biāo)價(jià)法。如以1個(gè)本幣作為標(biāo)準(zhǔn)，折合成一定數(shù)額的外幣，稱為間接標(biāo)價(jià)法。英、美采用間接標(biāo)價(jià)法。
一、外匯買(mǎi)入價(jià)和賣(mài)出價(jià)
銀行經(jīng)營(yíng)外匯買(mǎi)賣(mài)業(yè)務(wù)分買(mǎi)入價(jià)和賣(mài)出價(jià)，買(mǎi)入價(jià)又分為現(xiàn)匯買(mǎi)入價(jià)和現(xiàn)鈔買(mǎi)入價(jià)。銀行的標(biāo)價(jià)順序一般為現(xiàn)匯買(mǎi)入價(jià)/現(xiàn)鈔買(mǎi)入價(jià)/賣(mài)出價(jià)。出口商把出口外匯收入賣(mài)給銀行用現(xiàn)匯買(mǎi)入價(jià)，其公式為：
外匯金額×銀行買(mǎi)入?yún)R率=本幣金額
例如，出口收匯80000美元，按結(jié)匯當(dāng)日銀行買(mǎi)入牌價(jià)每百美元為人民幣750元，計(jì)算如下：
80000×750/100=600000（人民幣元）
進(jìn)口商向銀行買(mǎi)入外匯用賣(mài)出價(jià)，其公式為：
外匯金額×銀行賣(mài)出匯率=本幣金額
例如，進(jìn)口用匯80000美元，設(shè)購(gòu)匯當(dāng)日銀行賣(mài)出牌價(jià)每百美元為人民幣752元，計(jì)算如下：
80000×752/100=601600（人民幣元）。
進(jìn)出口業(yè)務(wù)一般都以外幣現(xiàn)匯結(jié)算，但有時(shí)也會(huì)發(fā)生外幣現(xiàn)鈔收支。例如，客戶來(lái)訪洽談業(yè)務(wù)時(shí)購(gòu)買(mǎi)少量樣品，當(dāng)場(chǎng)以外幣現(xiàn)鈔支付。
二、外幣互換的計(jì)算
把一種外幣折算成另一種外幣有兩種方法：一種是直接折算，即按兩種不同外幣的直接兌換率折算。但我國(guó)銀行目前尚無(wú)外幣互換的直接兌換率牌價(jià)，因此只有采用另一種方法，即間接折算法，它通過(guò)人民幣牌價(jià)把一種外幣折算成另一種外幣。
例如，某外貿(mào)公司代美商墊付運(yùn)費(fèi)20萬(wàn)日元，該商要求以美元償付，我方收入美元售給銀行按銀行美元買(mǎi)入價(jià)結(jié)算，購(gòu)入日元按銀行日元賣(mài)出價(jià)結(jié)算，其公式為：
日元×日元賣(mài)價(jià)/100000÷美元買(mǎi)價(jià)/100=美元。
上例設(shè)銀行每10萬(wàn)日元賣(mài)出價(jià)為人民幣8588元，銀行每百美元買(mǎi)入價(jià)為人民幣867元，計(jì)算如下：
200000×8588/100000÷867/100=1981.08（美元）。
按間接折算法計(jì)算，從理論上來(lái)說(shuō)是合理的，但折算出來(lái)的數(shù)字往往大于國(guó)際市場(chǎng)兩種外幣的直接比價(jià)，因此如數(shù)額較大，不易被對(duì)方接受。