2009年單證員考試輔導(dǎo)：銀行開立信用證
來源：網(wǎng)絡(luò)發(fā)布時間：2009-06-30 14:43:22
在進(jìn)口人申請開證時，銀行為減輕自身的風(fēng)險，通常進(jìn)行“三查一�！�。“三查”是指：審查開證申請書和開證申請人聲明，審查開證申請人的資信情況，查驗有關(guān)進(jìn)口開證必須提供的有效文件；“一�！笔侵搁_證申請人必須向開證行繳納開證保證金。
（一）審查開證申請書和開證人聲明
開證申請書既是開證行開立信用證的根據(jù)，又是開證行與開證人之間法律性的書面契約。開證人聲明是開證申請人申請開立信用證應(yīng)承擔(dān)的義務(wù)和責(zé)任的書面承諾。開證行收到申請人填制好的開證申請書以后，必須對以上兩個內(nèi)容進(jìn)行審查。
主要是審核申請書正面的內(nèi)容，重點(diǎn)有：
（1）申請書的內(nèi)容有無違反國際慣例的條例；
（2）申請人、受益人的名稱、地址是否齊全；
�。�3）申請開證的金額大小寫是否齊全、一致；
�。�4）貨物描述中的單價與數(shù)量的乘積與總價是否一致，有無折扣、傭金；
（5）貨物的規(guī)格是否齊全，有無附件說明等；
�。�6）申請書中的單據(jù)條款是否合理，有無前后矛盾之處；
�。�7）申請書中的附加條款及其他說明是否合理，有無前后矛盾之處；
�。�8）申請書下面的企業(yè)公章，法人代表簽字（章）和財務(wù)專用章等是否齊全。
（二）審查開證申請人的資信情況
開證申請人的資信好壞直接關(guān)系到開證銀行的利益，因此，開證行要嚴(yán)格審核申請人的資信情況，一般要掌握以下原則：
�。�1）如果申請人是首次申請開證，開證銀行應(yīng)嚴(yán)格審核申請人的注冊情況、經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況及經(jīng)濟(jì)效益，以及申請人是否有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)。（2）如果申請人不是首次申請開證或與開證行有業(yè)務(wù)往來關(guān)系，主要審查以往的業(yè)務(wù)往來中有無不良記錄以及目前的經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況和經(jīng)濟(jì)實力等。
（三）審查開證時應(yīng)提供的有效文件
開證行在接受開證申請書時，應(yīng)查驗申請人同時提供的有效文件，如：進(jìn)口許可證、貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷單、有關(guān)部門的登記文件等。
（四）收取開證保證金
信用證一經(jīng)開出，開證行就要承擔(dān)第一性付款的責(zé)任，所以，開證行為了保證自身資金的安全和信譽(yù)，對不同的開證申請人采取不同的辦法，收取不同比例的保證金或抵押品，或第三者出具的擔(dān)保等，主要是為了防止申請人違約、破產(chǎn)或因為市場行情的變動導(dǎo)致申請人無力付款贖單的風(fēng)險。
開證行向申請人收取保證金一般有幾種辦法：
（1）申請人與開證行有業(yè)務(wù)往來，資信好，或辦理了抵押、質(zhì)押手續(xù)的，或有其他金融機(jī)構(gòu)、有實力的公司為其出面擔(dān)保的，開證銀行免收保證金。
（2）申請人與開證行有業(yè)務(wù)往來，但賬戶金額有限，或有過不良記錄、信譽(yù)欠佳的，或首次申請開證又無擔(dān)保和抵押品、質(zhì)押品的，開證銀行要收取全額保證金。
�。�3）申請人在開證行的賬戶余額或抵押品或質(zhì)押品小于開證金額，或擔(dān)保人不愿全額擔(dān)保等，開證銀行要收取一定比例的保證金。
開證行對以上所述內(nèi)容審核無誤，并收取保證金或抵押品、質(zhì)押品以后，即按申請書的要求開立信用證，并根據(jù)申請人指示的傳遞方式向通知行發(fā)出信用證（格式后附），同時將信用證副本送交申請人。