2010年單證員考試輔導之出口押匯
來源：來源于網(wǎng)絡發(fā)布時間：2009-09-15 15:45:15
信用證出口押匯(NEGOTIATIONS UNDER GUAUNTEE)：出口商在收到信用證的情況下，因資金短缺，在貨物裝船發(fā)貨后，將信用證要求的有關全套單據(jù)交到銀行，要求銀行立即按照信用證的金額進行付款，使出口商能夠得到短期的資金周轉。
進口押匯種類：
1．信用證單據(jù)的押匯
出口商根據(jù)信用證的要求，將信用證上面所列的各種單據(jù)和信用證交給銀行進行短期借款，實際上就是用信用證的單據(jù)抵押給銀行。
2．遠期信用證承兌的押匯
出口商的遠期信用證業(yè)務，得到開證銀行承兌通知，出口商利用遠期信用證的承兌通知，向銀行申請短期借款。
3．遠期銀行承兌匯票的貼現(xiàn)
用遠期銀行承兌匯票作為抵押品的短期借款。出口商拿到了一張遠期銀行匯票，這張匯票已經(jīng)被銀行承兌了，但還沒有到期，出口商可以拿著張匯票抵押給銀行進行借款。
信用證出口押匯的操作規(guī)程：
1．向銀行提供外匯押匯借款申請書。申請書內(nèi)容包括企業(yè)的基本情況的介紹、企業(yè)的財務狀況、申請的金額、申請的期限。
2．向銀行提供有關的資料。
�。�1）企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照副本。
（2）外貿(mào)合同或代理協(xié)議。
（3）企業(yè)的近三年年度財務報表及最近一期的財務報表。
�。�4）銀行的出口議付（押匯）申請書。
�。�5）銀行的出口押匯協(xié)議書。
�。�6）信用證正本及信用證修改的正本。
�。�7）信用證（包括信用證修改）要求的全套單據(jù)。
3．信用證出口押匯的金額
�。�1）押匯金額最高為匯票金額的90%，一般采用預扣利息方式，即押匯金額-押匯利息。
�。�2）即期信用證的押匯利息=（押匯金額×押匯利率×押匯天數(shù)）/360天
�。�3）遠期信用證押匯利息=（押匯金額×押匯利率×押匯天數(shù)）×（承兌付款日-押匯起息日）/360天
4．押匯期限
（1）即期信用證押匯期限根據(jù)各個國家的不同而不同，一般情況下的國家期限如下：
15天：日本、韓國、港澳、新加坡、馬來西亞
20天：歐洲、美國、加拿大、澳大利亞、新西蘭
25天：西亞各國、中南美洲、非洲
30天：其他國家或地區(qū)
�。�2）遠期信用證承兌后押匯的期限為押匯起息日起至承兌付款日。
5．議付款的回收和貸款的歸還
如果議付款的收回，歸還押匯金額還有余額時，銀行將會將余額轉入企業(yè)的有關帳戶中。如果銀行實際收到議付款的時間長于押匯的時間，這段時間的利息，銀行將會向企業(yè)追收。
6．以下情況，在銀行辦理出口押匯將會受到限制
�。�1）信用證不再同一家銀行通知、付款（或承兌）和議付。因此企業(yè)最好選擇同一家銀行進行通知付款（或承兌）和議付。
�。�2）信用證為可撤銷（或可轉讓）。因此企業(yè)不要要求開出此類型信用證。
�。�3）信用證已用于抵押。抵押包括打包放款。
（4）申請押匯期限超過90天。因此企業(yè)要求對方開出遠期信用證要低于90天。
�。�5）信用證為付款信用證。因此企業(yè)不要要求開出此類信用證。
�。�6）信用證項下的單據(jù)有不符點。企業(yè)一定要按照信用證的各項條款的要求制作單據(jù)。
�。�7）信用證的有效地點在國外。因此信用證的有效地點要求在中國。
�。�8）信用證交單期離有效期很近。因此一方面要求信用證的有效期長一點，另一方面企業(yè)制作單據(jù)時應抓緊時間做好。
�。�9）遠期信用證已經(jīng)寄出單據(jù)，還沒有被承兌。因此遠期信用證承兌后才能到銀行辦理出口押匯。
（10）開證銀行的信譽不佳。因此信用證開證時應選擇一些大的銀行進行開證。
（11）開證銀行的國家政局不穩(wěn)定、外匯管制教嚴、資信等級較低、戰(zhàn)爭多發(fā)地、開證銀行處于經(jīng)營危機。因此信用證開證時也要考慮該國的國家形勢。
進口押匯種類：
1．信用證單據(jù)的押匯
出口商根據(jù)信用證的要求，將信用證上面所列的各種單據(jù)和信用證交給銀行進行短期借款，實際上就是用信用證的單據(jù)抵押給銀行。
2．遠期信用證承兌的押匯
出口商的遠期信用證業(yè)務，得到開證銀行承兌通知，出口商利用遠期信用證的承兌通知，向銀行申請短期借款。
3．遠期銀行承兌匯票的貼現(xiàn)
用遠期銀行承兌匯票作為抵押品的短期借款。出口商拿到了一張遠期銀行匯票，這張匯票已經(jīng)被銀行承兌了，但還沒有到期，出口商可以拿著張匯票抵押給銀行進行借款。
信用證出口押匯的操作規(guī)程：
1．向銀行提供外匯押匯借款申請書。申請書內(nèi)容包括企業(yè)的基本情況的介紹、企業(yè)的財務狀況、申請的金額、申請的期限。
2．向銀行提供有關的資料。
�。�1）企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照副本。
（2）外貿(mào)合同或代理協(xié)議。
（3）企業(yè)的近三年年度財務報表及最近一期的財務報表。
�。�4）銀行的出口議付（押匯）申請書。
�。�5）銀行的出口押匯協(xié)議書。
�。�6）信用證正本及信用證修改的正本。
�。�7）信用證（包括信用證修改）要求的全套單據(jù)。
3．信用證出口押匯的金額
�。�1）押匯金額最高為匯票金額的90%，一般采用預扣利息方式，即押匯金額-押匯利息。
�。�2）即期信用證的押匯利息=（押匯金額×押匯利率×押匯天數(shù)）/360天
�。�3）遠期信用證押匯利息=（押匯金額×押匯利率×押匯天數(shù)）×（承兌付款日-押匯起息日）/360天
4．押匯期限
（1）即期信用證押匯期限根據(jù)各個國家的不同而不同，一般情況下的國家期限如下：
15天：日本、韓國、港澳、新加坡、馬來西亞
20天：歐洲、美國、加拿大、澳大利亞、新西蘭
25天：西亞各國、中南美洲、非洲
30天：其他國家或地區(qū)
�。�2）遠期信用證承兌后押匯的期限為押匯起息日起至承兌付款日。
5．議付款的回收和貸款的歸還
如果議付款的收回，歸還押匯金額還有余額時，銀行將會將余額轉入企業(yè)的有關帳戶中。如果銀行實際收到議付款的時間長于押匯的時間，這段時間的利息，銀行將會向企業(yè)追收。
6．以下情況，在銀行辦理出口押匯將會受到限制
�。�1）信用證不再同一家銀行通知、付款（或承兌）和議付。因此企業(yè)最好選擇同一家銀行進行通知付款（或承兌）和議付。
�。�2）信用證為可撤銷（或可轉讓）。因此企業(yè)不要要求開出此類型信用證。
�。�3）信用證已用于抵押。抵押包括打包放款。
（4）申請押匯期限超過90天。因此企業(yè)要求對方開出遠期信用證要低于90天。
�。�5）信用證為付款信用證。因此企業(yè)不要要求開出此類信用證。
�。�6）信用證項下的單據(jù)有不符點。企業(yè)一定要按照信用證的各項條款的要求制作單據(jù)。
�。�7）信用證的有效地點在國外。因此信用證的有效地點要求在中國。
�。�8）信用證交單期離有效期很近。因此一方面要求信用證的有效期長一點，另一方面企業(yè)制作單據(jù)時應抓緊時間做好。
�。�9）遠期信用證已經(jīng)寄出單據(jù)，還沒有被承兌。因此遠期信用證承兌后才能到銀行辦理出口押匯。
（10）開證銀行的信譽不佳。因此信用證開證時應選擇一些大的銀行進行開證。
（11）開證銀行的國家政局不穩(wěn)定、外匯管制教嚴、資信等級較低、戰(zhàn)爭多發(fā)地、開證銀行處于經(jīng)營危機。因此信用證開證時也要考慮該國的國家形勢。
【糾錯】