2011年單證員考試輔導(dǎo)：信用證的定義及其特點
來源：來源于網(wǎng)絡(luò)發(fā)布時間：2010-07-15 15:00:14
(1)信用證的定義
信用證（Letter of Credit，L/C）是開證行根據(jù)申請人的要求，向受益人開立的一種有條件的書面付款保證。開證行保證在收到受益人交付全部符合信用證規(guī)定的單據(jù)的條件下，向受益人或其指定人履行付款的責(zé)任。簡言之，信用證是一種銀行開立的有條件的承諾付款的書面文件。
從信用證的定義中不難發(fā)現(xiàn)，在信用證支付方式下，開證行成為首先付款人，屬于銀行信用。
(2)信用證的特點
銀行信用比商業(yè)信用更可靠，因此信用證支付方式與匯付方式、托收方式比較，具有不同的特點：
1）信用證付款是一種銀行信用
信用證支付方式是一種銀行信用。由開證行以自己的信用作出付款保證。在信用證付款條件下，銀行處于第一付款人的地位�！陡鷨涡庞米C統(tǒng)一慣例》規(guī)定，信用證是一項約定，按此約定，根據(jù)規(guī)定的單據(jù)在符合信用證規(guī)定條件的情況下，開證行向受益人或其指定人進(jìn)行付款、承兌或議付。信用證是開證行的付款承諾。因此，開征行是第一付款人，對受益人獨立承擔(dān)責(zé)任。
2）信用證是獨立于合同之外的一種自足的文件
信用證根據(jù)買賣合同而開立，但一旦信用證開出，就不再受買賣合同的約束�！陡鷨涡庞米C統(tǒng)一慣例》規(guī)定，信用證與其可能依據(jù)的買賣合同或其他合同，是相互獨立的交易。即使信用證中提及該合同，銀行也與該合同無關(guān)，且不受其約束。所以，信用證是獨立于有關(guān)合同之外的契約，相關(guān)銀行只按信用證的規(guī)定行事。因此，一家銀行作出付款、承兌并支付匯票或議付及/或履行信用證項下其他義務(wù)的承諾，不受申請人與開證行或與受益人已有關(guān)系下產(chǎn)生的索償或抗辯的制約。
3）信用證業(yè)務(wù)是一種純粹的單據(jù)業(yè)務(wù)
在信用證支付方式下，實行的是憑單付款的原則�！陡鷨涡庞米C統(tǒng)一慣例》規(guī)定：“在信用證業(yè)務(wù)中，各有關(guān)方面處理的是單據(jù)，而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物、服務(wù)及/或其他行業(yè)。”因此，信用證業(yè)務(wù)是一種純粹的單據(jù)業(yè)務(wù)。銀行雖然有義務(wù)“合理小心地審核一切單據(jù)”，但是這種審核只是用以確定單據(jù)表面上是否符合信用證條款的規(guī)定，開證行只對表面上符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)付款。所以，銀行對任何單據(jù)的形式、完整性、準(zhǔn)確性以及偽造或法律效力，或單據(jù)上規(guī)定的或附加的一般和/或特殊條件概不負(fù)責(zé)。在信用證條件下，實行嚴(yán)格符合的原則，不僅要做到“單證一致”（受益人提交的單據(jù)在表面上與信用證的條款一致），還要做到“單單一致”（受益人提交的各種單據(jù)之間的表面上一致）。