2011年國際商務(wù)單證員考試精華講義23
來源：育路教育網(wǎng)發(fā)布時間：2011-01-11 09:16:10
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第三節(jié) 信用融資
一、 銀行保函：
1、銀行保函是擔保銀行開立的、在申請人未履行某項義務(wù)前提下，由其承擔保函規(guī)定的付款或賠償責任的擔保文件。
2、銀行保函的當事人：申請人、擔保銀行和受益人。
3、銀行保函的分類：投標保函、履約保函、還款保函、付款保函
4、銀行保函和信用證的區(qū)別：
（1） 信用證僅限于國際貨物買賣，銀行保函適用范圍要廣的多。
（2） 信用證項下，開證行承擔第一性付款責任，而銀行保函項下，銀行是第二性的付款責任。
（3） 信用證項下，憑信用證規(guī)定的單據(jù)付款；銀行保函項下，常以違約事實為前提。
二、 備用信用證：
擔保銀行開立的、在申請人未履行某項義務(wù)前提下，由其承擔信用證規(guī)定的付款或賠償責任的信用證，索賠時必須憑信用證規(guī)定的聲明或證明文件。
三、 國際保理：
一般是3-4個月的托收項下存在。
1、 國際保理當事人：出口人、進口人、出口保理商、進口保理商
2、 國際保理服務(wù)項目：
（1） 信用銷售控制
（2） 出口貿(mào)易融資：因貿(mào)易糾紛使進口人不能付款，進口保理商可向出口商索回預(yù)付的融資款項。
（3） 銷售分賬戶的管理：可節(jié)約出口商相關(guān)人員。
（4） 應(yīng)收款項的收取或債款回收
（5） 壞賬擔保或買方信用擔保：對于核準的應(yīng)收賬款，則進口保理商將在到期日后的第90天承擔付款責任。未核準部分，只代收不承擔保證付款。
3、 國際保理的利弊：
（1） 對供應(yīng)商好處：
可以吸引海外訂單、擴大出口。
在保理商的核準額度內(nèi)，只要不存在貿(mào)易糾紛，則可以降低壞賬損失。
保理商的資信調(diào)查、管理銷售賬戶、債款追收等，可以降低經(jīng)營成本。
保理商融資服務(wù)，可以加速出口商的資金周轉(zhuǎn)。
（2） 對進口商好處：
可以降低經(jīng)營成本，畢竟是托收進口。
可以加快資金周轉(zhuǎn)，擴大營業(yè)額。
可以保證收到合格貨物，畢竟有一條，只有不存在貿(mào)易糾紛，才能得到保理商的擔保。
（3） 保理業(yè)務(wù)的不利之處：
保理商的風險大。
保理費用較高。
4、 出口商應(yīng)注意的保理問題：
（1） 適用范圍受限，多用于中小企業(yè)的中小額貿(mào)易，收款期限也多限于3-4個月，半年以上的很少。
（2） 供應(yīng)商必須嚴格按照合同執(zhí)行，一旦貿(mào)易糾紛則由出口商自負責任。
（3） 保理商的資信、實力等決定了保理出口的質(zhì)量。
（4） 保理費用必須事先估算并加在進口成本中。
5、 保理和信用證比較：
（1） 信用證下進口商要承擔開證費用并交納保證金；保理項下，進口商無需開征費和交納保證金；
（2） 信用證下出口商必須嚴格信用證要求制單；保理項下，出口商要保證在核準額度內(nèi)出口。
育路教育網(wǎng)預(yù)祝參加2011年單證員考試的考生一切順利！