國際商務(wù)單證業(yè)務(wù)中的計(jì)算(7)
來源：發(fā)布時(shí)間：2011-02-28 11:30:35
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六、匯率兌換
匯率是一種貨幣兌換成另一種貨幣的比率，也就是一種貨幣交換另一種貨幣的比價(jià)。因此匯率也稱匯價(jià)。
�。ㄒ唬� 外匯買價(jià)和賣價(jià)的計(jì)算
銀行經(jīng)營外匯買賣業(yè)務(wù)分買入價(jià)和賣出價(jià)，外貿(mào)公司把出口外匯收入賣給銀行用買入價(jià)，其公式為：
外匯金額×銀行買入?yún)R率=本幣金額
例如，出口收匯30000美元，按結(jié)匯當(dāng)日銀行買入牌價(jià)每百美元為人民幣830美元，計(jì)算如下：
30000×830/100=249000（元人民幣）
外貿(mào)公司向銀行買入外匯，其公式為：
外匯金額×銀行賣出匯率=本幣金額
例如，進(jìn)口用匯30000美元，設(shè)購匯當(dāng)日銀行賣出牌價(jià)每百美元為人民幣833元，計(jì)算如下：
30000×833/100=249900（元人民幣）
（二） 外幣互換的計(jì)算
把一種外幣折算成另一種外幣有兩種方法：一種是直接折算，即按兩種不同外幣的直接兌換率折算，但我國銀行目前尚無外幣互換的直接兌換率牌價(jià)，因此只有采用另一種方法，即間接折算法，它通過人民幣牌價(jià)把一種外幣折算成另一種外幣。
例如，某外貿(mào)公司代表商墊付運(yùn)費(fèi)20萬日元，該商要求以美元償付，我方收入美元售給銀行按銀行美元買入價(jià)結(jié)算，購入日元按銀行日元賣出價(jià)結(jié)算，其公式為：
（日元×日元賣價(jià)/100000）/（美元買價(jià)/100）=美元。
上例設(shè)銀行每10萬日元賣出價(jià)為人民幣8588元，銀行每百美元買入價(jià)為人民幣867元，計(jì)算如下：
200000×8588*100=1981.08（美元）
100000*867
按間接折算法計(jì)算，從理論上來說是合理的，但折算出來的數(shù)字往往大于國際市場兩種外幣的直接比價(jià)，因此如數(shù)額較大，不易被對方接受。
歷年計(jì)算題匯總：
1、甲公司出口某商品，對外報(bào)價(jià)每箱600美元FOBSHANGHAI，后國外進(jìn)口商乙公司要求改報(bào)CIF NEW YORK.假設(shè)運(yùn)費(fèi)每箱50美元，保險(xiǎn)費(fèi)率0.6%，則甲公司應(yīng)報(bào)價(jià)（ ）
解析：CIF=（FOB+F）/（1-保險(xiǎn)加成*保險(xiǎn)費(fèi)率）
=（600+50）/（1-110%*0.6%）=654.32美元