2011單證員考試《基礎(chǔ)理論》：信用證審核與修改
來(lái)源：育路單證員考試網(wǎng)發(fā)布時(shí)間：2011-05-06 10:26:39
為了方便大家更好的復(fù)習(xí)，參加2011年單證員考試，育路教育網(wǎng)特收集匯總了項(xiàng)目單證員考試基礎(chǔ)理論知識(shí)的輔導(dǎo)資料，希望對(duì)您有所幫助，順利通過(guò)單證員考試！
一、審證項(xiàng)目
1.開(kāi)證行的資質(zhì)，國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)
渠道：
通過(guò)通知行調(diào)查
如有疑義可要求信譽(yù)好的銀行加具保兌或確認(rèn)償付行償付或要求加列T/T索償條款或交押金……
2.L/C的類型
我方出口，一定要求開(kāi)立LRREVOCABLE L/C；其次力爭(zhēng)CONFIRMED L/C
�、俸贤�(guī)定為L(zhǎng)RREVOCABLE L/C，L/C上須無(wú)“REVOCABLE”字樣，否則應(yīng)申請(qǐng)改證；為確保我方利益，最好與對(duì)方約定在L/C上注明“LRREVOCABLE ”字樣（雖然UCP500默認(rèn)）；
�、诒禠/C：
若合同已規(guī)定為L(zhǎng)RREVOCABLE Confirmed L/C，應(yīng)檢查L(zhǎng)/C上是否注明“Confirmed”，并須有保兌行行名、保兌行明確的保兌條款或聲明。即
A.“Confirmed”
B.“Confirmed BANK：……”
C.“We confirmed the credit and thereby under-take that all draft…”
以上三項(xiàng)如有缺少，應(yīng)申請(qǐng)改證。
③若合同規(guī)定為T(mén)RANSFERABLE L/C，須具有
a.“Transferable”
b.如為“Freely/Open”特別授權(quán)的轉(zhuǎn)讓行的名稱
④若合同規(guī)定為Irrevocable revolving L/C，L/C上須證明：
a.“Irrevocable”和“revolving”（因?yàn)檠h(huán)L/C即可是可撤銷的，也可是不可撤銷的）
b.L/C循環(huán)的恢復(fù)條件
c.相應(yīng)的功能條款。
若上述內(nèi)容不完整，受益人有權(quán)要求改證。
3.開(kāi)證申請(qǐng)人、受益人名稱和地址。P.71
注意受益人注冊(cè)地與實(shí)際辦公場(chǎng)所不一致時(shí)，應(yīng)以實(shí)際辦公場(chǎng)所為受益人地址，以確保通知行通知及時(shí)達(dá)到和方便交單。
4.L/C的期限與相關(guān)日期的合理性
裝運(yùn)期、有效期、交單期
①貨物的最遲裝運(yùn)日期。要求
a.出口方能確保在裝運(yùn)期內(nèi)備好獲，否則應(yīng)要求展期，同時(shí)注明L/C的有效期和交單期相應(yīng)順延；
b.出口方如考慮到倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)用或商品保質(zhì)期等原因，而L/C又規(guī)定不能提前裝運(yùn)時(shí)，也可要求改證，將裝期提前；
c.來(lái)證者規(guī)定“盡快裝運(yùn)”（ASAP），銀行將不予置理，應(yīng)改證；
d.L/C一般規(guī)定裝運(yùn)期“最遲某年某月某日”，如未做規(guī)定，可理解為“雙到期”（裝運(yùn)期和L/C有效期為同一天）。此時(shí)出口方如不能確保在該“雙到期”日之前完成備貨裝運(yùn)、制單、交單，則應(yīng)要求改證，同時(shí)展延該兩期。
注：來(lái)證如在裝運(yùn)日期前使用“于成約于”之類詞語(yǔ)，按慣例銀行將理解為在所述日期前后各5天內(nèi)裝運(yùn)，起迄日包括在內(nèi)。
②L/C的最晚交單期
一般：裝運(yùn)期后10-15天
如未規(guī)定：裝船后第21天（在L/C效期內(nèi)）。
③L/C的有效期：
是三期中最晚的日期；或與SHIPMENT DATE 同一天“雙到期”；或與LATEST DATE OF PRESENTATION同一天。
※未規(guī)定EXPIRY DATE的L/C無(wú)效。遇法定假日或銀行例假日，順延。
我國(guó)出口，一般要求效期至少在裝運(yùn)期后15天。
案例分析：我國(guó)甲公司與法國(guó)乙公司簽訂合同出口貨物到法國(guó)，采用信用證方式結(jié)算貨款。乙公司通過(guò)其開(kāi)證銀行BANK I巴黎分行申請(qǐng)開(kāi)立了非保兌的信用證（適用UCP500），通知行為中國(guó)銀行江蘇省分行。信用證規(guī)定：“DATE AND PLACE OF EXPIRY：041105 FRANCE；AVAILABLE WITH ISSUING BANK BY PAYMENT；LATEST DATE OF SHIPMENT：041102；PRESENTATION PERIOD：WITHIN 15 DAYS AFTER THE DATE OF SHIPMENT”。甲公司于2004年11月1日將貨物裝船，并于2004年11月5日將信用證要求的全套單據(jù)提交中國(guó)銀行江蘇省分行，中國(guó)銀行江蘇省分行立刻于當(dāng)日使用DHL將單據(jù)寄往法國(guó)的開(kāi)證行。收到單據(jù)后，開(kāi)證銀行BANK I巴黎分行以“信用證已過(guò)期”為由拒付。請(qǐng)問(wèn)，BANK I巴黎分行的拒付理由是否成立？為什么？
5.L/C的到期地點(diǎn)（EXPIRY PLACE）
定義：是指開(kāi)證行或其指定銀行向受益人付款、承兌或議付的地點(diǎn)
一般應(yīng)在受益人所在地
如規(guī)定為進(jìn)口商所在地。宜申請(qǐng)修改，以便控制交單時(shí)間。
6.裝運(yùn)貨物與金額的審核、貨幣
UCP600第三十條 信用證金額、數(shù)量與單價(jià)的伸縮度
a.“約”或“大約”用于信用證金額或信用證規(guī)定的數(shù)量或單價(jià)時(shí)，應(yīng)解釋為允許有關(guān)金額或數(shù)量或單價(jià)有不超過(guò)10%的增減幅度。
b.在信用證未以包裝單位件數(shù)或貨物自身件數(shù)的方式規(guī)定貨物數(shù)量時(shí)，貨物數(shù)量允許有5%的增減幅度，只要總支取金額不超過(guò)信用證金額。
c.如果信用證規(guī)定了貨物數(shù)量，而該數(shù)量已全部發(fā)運(yùn)，及如果信用證規(guī)定了單價(jià)，而該單價(jià)又未降低，或當(dāng)?shù)谌畻lb款不適用時(shí)，則即使不允許部分裝運(yùn)，也允許支取的金額有5%的減幅。若信用證規(guī)定有特定的增減幅度或使用第三十條a款提到的用語(yǔ)限定數(shù)量，則該減幅不適用。