2011年單證員考試復(fù)習(xí)資料精編（4）
來(lái)源：育路單證員考試網(wǎng)發(fā)布時(shí)間：2011-06-29 14:44:13
為了幫助考生系統(tǒng)的復(fù)習(xí)單證員考試課程 全面的了解單證員考試的相關(guān)重點(diǎn)，小編特編輯匯總了2011年單證員考試相關(guān)資料，希望對(duì)您參加本次考試有所幫助！
解讀信用證下的"第三方單據(jù)"條款
由于信用證交易遵守"單單相符、單證相符"的基本原則，實(shí)務(wù)中紛爭(zhēng)不斷，為減少今后發(fā)生不必要的糾紛，清楚了解信用證條款的內(nèi)涵對(duì)于外貿(mào)人員顯得尤為重要。本文試圖通過(guò)結(jié)合今年生效的UCP600、ISBP681和相關(guān)案例對(duì)信用證中一常見(jiàn)條款——"第三方單據(jù)"條款進(jìn)行分析，對(duì)該條款的內(nèi)涵、實(shí)務(wù)中常見(jiàn)問(wèn)題以及相應(yīng)解決方法進(jìn)行闡述與探討。
一、"第三方單據(jù)"概念
在信用證中，經(jīng)常會(huì)看到這樣的條款：Third party documents acceptable.（第三方單據(jù)可接受）；Third party documents acceptable unless otherwise stipulated in this credit.（除信用證另有規(guī)定外，第三方單據(jù)可接受）；Third party documents acceptable besides invoices and drafts.（第三方單據(jù)可接受，但發(fā)票和匯票除外）。
雖然內(nèi)容略有不同，這些條款卻都涉及"第三方單據(jù)".仔細(xì)翻看UCP600，無(wú)法找出同樣措辭。實(shí)務(wù)中不少公司面對(duì)客戶要求在信用證中加入此類(lèi)條款，不知為何，盲目聽(tīng)從客戶指示。
UCP600并沒(méi)有明確提出"第三方單據(jù)"的概念，只有ISBP681第21條C款給出正式定義："'第三方單據(jù)可接受'是指所有單據(jù)，不包括匯票，但包括發(fā)票，可由受益人之外得一方出具。如果開(kāi)證行意在表示運(yùn)輸單據(jù)可顯示受益人之外的第三人作為托運(yùn)人，則無(wú)須寫(xiě)入這一條款，因?yàn)閁CP600第14條第k款已經(jīng)對(duì)此予以認(rèn)可。"該款明確了何謂"單據(jù)"和"第三方"：首先，單據(jù)是指除匯票以外的所有單據(jù)。其次，第三方包括兩種情況：一種是"第三方單據(jù)出具人"，即除匯票以外的所有單據(jù)可由受益人之外的其他人出具；另一種是"第三方托運(yùn)人/發(fā)貨人"，即任何單據(jù)上顯示的托運(yùn)人或發(fā)貨人可以是信用證受益人之外的其他人。
早期版本UCP74、UCP82、UCP151、UCP222中都包含一個(gè)條款："銀行有權(quán)要求信用證受益人名稱(chēng)作為托運(yùn)人或背書(shū)人出現(xiàn)在提單上。"后來(lái)因?yàn)椴粩嘤腥颂岢龅谌竭\(yùn)輸單據(jù)是否可以接受的問(wèn)題，國(guó)際商會(huì)綜合各方面的因素，在UCP290中刪除該條款，希望減少誤解。其后在第371號(hào)出版物第64案例中，國(guó)際商會(huì)重申：除非L/C另有規(guī)定，運(yùn)輸單據(jù)所表明以受益人以外的第三方為托運(yùn)人可以接受（Unless otherwise specifically stipulated in a credit ， a shipping document showing as shipper a "third party " other than the beneficiary of credit is acceptable…）。該意見(jiàn)也被吸收入U(xiǎn)CP400第30條和UCP500第31條，只是把"third party"改成了"a party".
UCP600第14條k款在其基礎(chǔ)上進(jìn)行擴(kuò)展，把允許第三方為托運(yùn)人或者發(fā)貨人的單據(jù)范圍擴(kuò)大到任何單據(jù)。以往規(guī)定限定在運(yùn)輸單據(jù)，對(duì)于其他單據(jù)上的托運(yùn)人或發(fā)貨人是否能夠做同樣處理，并沒(méi)有明確的規(guī)定。這就讓銀行和買(mǎi)賣(mài)合同的當(dāng)事人感到無(wú)所適從。一般銀行遵循"單單一致"的審單標(biāo)準(zhǔn)，要求其他單據(jù)上的托運(yùn)人或者發(fā)貨人必須和運(yùn)輸單據(jù)保持一致�，F(xiàn)在，實(shí)務(wù)中的做法在UCP600中加以確立，使之更具操作性。
二、外貿(mào)業(yè)務(wù)中遇到的問(wèn)題
1."第三方單據(jù)"概念的誤用
案例一：某國(guó)內(nèi)外貿(mào)公司，代理國(guó)內(nèi)工廠開(kāi)信用證，受益人為一家日本大公司。該受益人開(kāi)證要求如下：發(fā)票、裝箱單和原產(chǎn)地證明均由受益人出具，提單要求做成make out to order of 受益人，第三方單據(jù)和租船提單可接受。該外貿(mào)公司向不同銀行開(kāi)信用證，有的銀行同意開(kāi)證，有的銀行不愿意開(kāi)證：認(rèn)為第三方單據(jù)接受和上面的單據(jù)要求矛盾。于是該外貿(mào)公司向國(guó)內(nèi)工廠詢問(wèn)，得知：日方受益人認(rèn)為這樣的提單是第三方單據(jù)，所以要接受第三方單據(jù)。國(guó)內(nèi)工廠也表示認(rèn)同。銀行方面認(rèn)為：UCP500不認(rèn)為提單是第三方單據(jù)，而且全世界銀行都持這種看法。
究竟銀行方面和受益人、工廠方面的看法正確與否呢？筆者認(rèn)為都存在問(wèn)題。該信用證中對(duì)提單制作的要求很常見(jiàn)，明確了只有受益人才有權(quán)進(jìn)行背書(shū)，而受益人通常就是托運(yùn)人，這樣規(guī)定能夠保證受益人能夠控制提單，控制貨物。這與是否接受第三方單據(jù)無(wú)關(guān)。無(wú)論是根據(jù)UCP500還是UCP600，對(duì)于提單這一運(yùn)輸單據(jù)的規(guī)定都是一致的：只有托運(yùn)人或發(fā)貨人不是受益人，才能稱(chēng)之為"第三方單據(jù)".這與背書(shū)方式，或者更確切地說(shuō)，與提單上"收貨人"的填寫(xiě)方式無(wú)關(guān)，據(jù)此斷定該提單為"第三方單據(jù)"，毫無(wú)依據(jù)。銀行方面認(rèn)為"UCP500不認(rèn)為提單是第三方單據(jù)"，更是與UCP規(guī)定違背。據(jù)此，筆者認(rèn)為三方當(dāng)事人觀點(diǎn)均存在錯(cuò)誤。至于是否在信用證中加入"第三方單據(jù)可接受"條款，在本案例中并沒(méi)有任何影響。
防止信用證被銀行拒付知識(shí)
跟單信用證-國(guó)際銀行界提供的這種服務(wù)形式，促進(jìn)了國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展。跟單信用證的發(fā)展削弱了貨主的風(fēng)險(xiǎn)，其根本的作用是能夠保證賣(mài)方得到貨款，買(mǎi)方得到貨物。然而，需要信用證涉及到的各方-銀行、買(mǎi)方、賣(mài)方必須誠(chéng)實(shí)可信。
跟單信用證的操作流程簡(jiǎn)單，當(dāng)買(mǎi)方從國(guó)外進(jìn)口貨物時(shí)，向本國(guó)銀行申請(qǐng)開(kāi)具向賣(mài)方（或信用證的受益方）付款的作用證，賣(mài)方根據(jù)銷(xiāo)售合同規(guī)定的運(yùn)輸方式，將能夠證明貨物已經(jīng)出運(yùn)而且符合信用證要求的文件交與銀行議付。證明貨物出運(yùn)的主要單據(jù)是提單，除此之外還有一些雙方約定的單據(jù)，如原產(chǎn)地證明、商業(yè)發(fā)標(biāo)、保險(xiǎn)單等。
那么，銀行在跟單信用證體系中起什么作用呢？當(dāng)開(kāi)證行收到全套符合要求的文件后，開(kāi)證行會(huì)將約定的貨款付給賣(mài)方（或受益人）。通常，開(kāi)證行要求賣(mài)方將單據(jù)交給其本國(guó)的銀行，該銀行作為議付行。議付行將全套完整的單據(jù)郵寄給開(kāi)證行，開(kāi)證行將這些文件轉(zhuǎn)交給買(mǎi)方（開(kāi)證申請(qǐng)人）。
為使跟單信用體系運(yùn)轉(zhuǎn)良好，削弱賣(mài)方和買(mǎi)方的風(fēng)險(xiǎn)，賣(mài)方提供給銀行的文件必須具有可**性和真實(shí)性，而且執(zhí)行貿(mào)易合同的承運(yùn)人必須是值得信賴的。當(dāng)然，銀行本身的可信度也是一個(gè)重要因素。在一般情況下，如果賣(mài)方提供的文件符合跟單信用證的要求，銀行則履行付款義務(wù)。但是銀行不擔(dān)保文件的真實(shí)性和可性。如果銀行發(fā)現(xiàn)單據(jù)不符或文件失效，這時(shí)跟單信用證就失效了。銀行審核單據(jù)的正確性時(shí)非常謹(jǐn)慎，單據(jù)之間內(nèi)容是否相符，單據(jù)與信用證是否相符，這是銀行接受議付或拒付或拒絕議付的根本原因。
跟單信用證體系下，銀行操作的是單據(jù)而不是貨物。例如，銀行處理原產(chǎn)地證明時(shí)，并沒(méi)有考慮貨物的實(shí)際狀態(tài)，銀行只考慮文件內(nèi)容是否符合信用證要求。但是，有些文件銀行是不予考慮的，如印刷在提單背面的條款，銀行處理單據(jù)的準(zhǔn)則是國(guó)際商會(huì)500號(hào)出版物《跟單信用證統(tǒng)一慣例》。
在跟單信用證體系下，賣(mài)方和買(mǎi)方怎樣才能降低風(fēng)險(xiǎn)呢？
首先，必須認(rèn)真繕制銷(xiāo)售合同。國(guó)際貿(mào)易是從訂立合同開(kāi)始的，合同中應(yīng)闡明買(mǎi)方申請(qǐng)開(kāi)證時(shí)向銀行提出的條款，這些條款應(yīng)該清晰、簡(jiǎn)單可核實(shí)并且限制條款少。買(mǎi)方對(duì)運(yùn)輸單據(jù)的規(guī)定要具體、如提單的種類(lèi)、由誰(shuí)簽發(fā)等。買(mǎi)方應(yīng)明確規(guī)定對(duì)于貨的品名和包裝的描述，語(yǔ)言應(yīng)清晰、明了子、便于銀行審核單據(jù)。合同中應(yīng)避免使用諸如"第一流的承運(yùn)人"、"特定天氣狀況下裝船"之類(lèi)的語(yǔ)言。當(dāng)賣(mài)方向銀行提供的文件需要滿足上述語(yǔ)言要求時(shí)，議付行將無(wú)所適從，不得不征求申請(qǐng)人（買(mǎi)方）的意見(jiàn)，這必將造成議付延遲。除進(jìn)口清關(guān)和官司方所要求的文件外，進(jìn)口方（買(mǎi)方）不應(yīng)要求過(guò)多的文件，因?yàn)槲募蕉�，銀行遇到單證不符點(diǎn)的機(jī)會(huì)越大，這必將影響跟單信用證體系的順利運(yùn)行。
其次，賣(mài)方收到信用證后，必須及時(shí)、認(rèn)真地核查。通常，收到信用證后，賣(mài)方即根據(jù)銷(xiāo)售合同地條款開(kāi)始備貨，準(zhǔn)備出運(yùn)。但是，當(dāng)賣(mài)方根據(jù)銷(xiāo)售合同準(zhǔn)備好單據(jù)提供給議付行時(shí)，發(fā)現(xiàn)單據(jù)不符合信用證的要求，銀行只能根據(jù)信用證議付，而對(duì)銷(xiāo)售合同一無(wú)所知。由此，必將造成議付失敗或有條件議付。如果賣(mài)方收到信用證衙及時(shí)與銷(xiāo)售合同比較，發(fā)現(xiàn)信用證有偏差，賣(mài)方可以通知買(mǎi)方更改信用證，上述麻煩是可以避免的。
最后要說(shuō)明的是，貨主不要為了獲得清潔提單而向承運(yùn)人出具保函。實(shí)際上，貨主都知道，應(yīng)該使與貨物有關(guān)的單據(jù)真實(shí)地反映出貨物的實(shí)際情況。這不僅是銀行審核信用證時(shí)的要求，而且也是因?yàn)榘l(fā)生過(guò)利用單據(jù)進(jìn)行詐騙的情況。但是，賣(mài)方為了獲取清潔提單，往往通過(guò)向承運(yùn)人出具保函的方式要求承運(yùn)人刪除批注。事實(shí)上，承運(yùn)人有權(quán)對(duì)收到的待出運(yùn)貨物狀態(tài)進(jìn)行批注，因?yàn)檫@可以限制承運(yùn)人承擔(dān)的責(zé)任。對(duì)于出具保函的做法，銀行方面十分反對(duì)。有些國(guó)家的法律是不承認(rèn)這種保函的，而且認(rèn)為這是欺詐行為，是賣(mài)方與承運(yùn)人同欺騙買(mǎi)方。真正的問(wèn)題是，一但這種保函落入買(mǎi)方手里，那么跟單信用證的操作就復(fù)雜化了。