2011年跟單員考試輔導(dǎo)：國際貿(mào)易結(jié)算方式-銀行保函
來源：中華考試網(wǎng)發(fā)布時(shí)間：2011-10-18
銀行保函
1.銀行保函的含義
銀行保函（Letter of Guarantee，L/G）是銀行應(yīng)申請人的要求，以自己的資信向受益人開立的擔(dān)保文件，保證該申請人將正常履行合同項(xiàng)下的義務(wù)，若申請人未盡其義務(wù)或違約，則由擔(dān)保人向受益人承擔(dān)付款或賠償責(zé)任。
2.銀行保函的當(dāng)事人
銀行保函的當(dāng)事人主要有：申請人（applicant）或委托人（principal）；受益人（beneficiary）和擔(dān)保行（guarantor bank）。
3.銀行保函的種類
銀行保函按不同的貿(mào)易標(biāo)的物和貿(mào)易方式分為以下幾種類型：付款保函、補(bǔ)償貿(mào)易保函、來料加工保函、借款保函、租賃保函、投標(biāo)保函、履約保函、還款保函等。
4.銀行保函與信用證的區(qū)別
�。�1）銀行的付款責(zé)任不同，在信用證業(yè)務(wù)中，開證行承擔(dān)第一性付款責(zé)任，而銀行保函的擔(dān)保行可能承擔(dān)第一性付款責(zé)任，也可能承擔(dān)第二性付款責(zé)任；
�。�2）銀行的付款依據(jù)不同，在信用證業(yè)務(wù)中，開證行憑受益人遞交的符合信用證條款的單據(jù)付款，在銀行保函業(yè)務(wù)中，擔(dān)保行憑受益人遞交的違約聲明和索賠書付款；
�。�3）使用的范圍不同，信用證主要用于國際貨物貿(mào)易，而銀行保函的使用范圍遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于信用證。
不同結(jié)算方式的結(jié)合使用
在國際貿(mào)易中，匯款結(jié)算方式具有結(jié)算成本低、操作簡便的特點(diǎn)，往往容易被進(jìn)出口企業(yè)所接受，在我國已超過40%的外貿(mào)業(yè)務(wù)采用匯款結(jié)算方式，但其信用基礎(chǔ)是商業(yè)信用，存在很大的信用風(fēng)險(xiǎn)。而信用證結(jié)算方式是以銀行信用為基礎(chǔ)，信用風(fēng)險(xiǎn)很低，也被很多進(jìn)出口企業(yè)認(rèn)同，在我國有超過40%的外貿(mào)業(yè)務(wù)采用信用證結(jié)算方式，但存在結(jié)算成本高手續(xù)復(fù)雜的缺點(diǎn)。由于托收業(yè)務(wù)操作不是很簡便，又以商業(yè)信用為基礎(chǔ)，從而使用比例較低，一般不超過10%，若使用托收結(jié)算方式，一般都采用D/P at sight.取長補(bǔ)短、相輔相成的作用，從而達(dá)到既能加快資金周轉(zhuǎn)，又能確保安全收匯的目的。以下是國際貨物貿(mào)易中最常見的兩類結(jié)合形式：
1.匯款、托收與銀行保函結(jié)合使用
匯款和托收結(jié)算方式都是以商業(yè)信用為基礎(chǔ)的，存在較大的信用風(fēng)險(xiǎn)，因此在國際貿(mào)易中，如果與銀行保函結(jié)合使用，就可以防止不交貨或不付款的風(fēng)險(xiǎn)。
2.匯款、托收與信用證結(jié)合使用
部分貨款采用匯款結(jié)算部分貨款采用信用證結(jié)算，或部分貨款采用托收結(jié)算部分貨款采用信用證結(jié)算，可以同時(shí)起到降低風(fēng)險(xiǎn)和降低成本的作用。
