2012年單證員考試基礎(chǔ)理論預(yù)習(xí)資料（2）
來源：中大網(wǎng)校發(fā)布時(shí)間：2011-10-27 14:25:14
為了幫助考生系統(tǒng)的復(fù)習(xí)單證員考試課程 全面的了解單證員考試的相關(guān)重點(diǎn)，小編特編輯匯總了2011年單證員考試相關(guān)資料，希望對(duì)您參加本次考試有所幫助！
三、跟單信用證業(yè)務(wù)的實(shí)際操作
�。ㄒ唬┬庞米C的審核
1、通知行審核信用證
2、受益人審核信用證
（二）信用證的軟條款
1、暫不生效條款
2、開證行免去其第一性的付款責(zé)任條款
3、信用證缺乏有效性和完整性條款
4、不平等條款
5、以本國法律干預(yù)信用證業(yè)務(wù)的條款
6、陷阱條款
（三）信用證的修改
1、修改信用證的原則
2、修改信用證的程序
�。ㄋ模┬庞米C項(xiàng)下單證不符的處理
1、拒付通知有效性的確認(rèn)
2、確認(rèn)不符點(diǎn)
3、換單
4、聯(lián)絡(luò)進(jìn)口人
5、最后處理
銀行保函
一、 銀行保函
1、 含義：又稱銀行保證函、銀行保函，銀行作為保證人向受益人開立的保證文件。銀行保證被保證人未向受益人盡到某項(xiàng)義務(wù)時(shí)，銀行將承擔(dān)保函規(guī)定的付款責(zé)任。
2、 當(dāng)事人
（1） 申請(qǐng)人：要求銀行開立保函的一方
�。�2） 擔(dān)保人：保函的開立人
（3） 受益人：收到保函并憑以向銀行索償?shù)囊环?/p>
3、 基本內(nèi)容
�。�1） 基本欄目：編號(hào)，日期，當(dāng)事人
�。�2） 責(zé)任條款
（3） 保證金額：銀行所承擔(dān)責(zé)任的最高金額
�。�4） 有效期：可以是一個(gè)具體的日期或是在有關(guān)某一行為或某一事件發(fā)生后的一個(gè)時(shí)期到期。
�。�5） 索償方式：索償條件
4、 種類
�。�1） 投標(biāo)保函：投標(biāo)保函是保證人向受益人（招標(biāo)人）承諾，當(dāng)申請(qǐng)人（投標(biāo)人）不履行其投標(biāo)所產(chǎn)生的義務(wù)時(shí)，保證人應(yīng)在規(guī)定的金額限度內(nèi)向受益人付款。投標(biāo)保函主要擔(dān)保投標(biāo)人在開標(biāo)前不撤銷投標(biāo)和片面修改投標(biāo)條件，中標(biāo)后要保證簽約和交付履約金。否則，銀行負(fù)責(zé)賠償
招標(biāo)人的損失。
�。�2） 履約保函：履約保函是指保證人承諾，如果擔(dān)保申請(qǐng)人（承包人）不履行他與受益人（業(yè)主）之間訂立的合同時(shí)，應(yīng)由保證人在約定金額限度內(nèi)向受益人付款。
�。�3） 付款保函： 又稱進(jìn)口保函，是銀行應(yīng)購買貨物或勞務(wù)的一方的請(qǐng)求，出具給貨物或勞務(wù)提供方的書面憑證，保證在受益人交付貨物或提供勞務(wù)后，申請(qǐng)人一定按期付款；或保證到貨檢驗(yàn)與買賣合同相符后付款。
（4） 還款保函：還款保函是指保證人應(yīng)合同一方當(dāng)事人的申請(qǐng)，向合同另一方當(dāng)事人開立的保函。保函規(guī)定，如申請(qǐng)人不履行他與受益人訂立的合同的義務(wù)，如不將受益人預(yù)付或支付的款項(xiàng)退還給受益人，銀行則向受益人退還或支付款項(xiàng)。也就是貸款人要求借款人提供的到期一定還款的保函。
5、 銀行保函與跟單信用證的區(qū)別
�。�1） 付款責(zé)任：前者的開證行既可能承擔(dān)第一性付款責(zé)任，也可能是第二性付款責(zé)任。而后者承擔(dān)第一性付款責(zé)任。
�。�2） 付款依據(jù)：銀行保函支付的既可能是合同款，也可能是賠款或退款。而后者憑單據(jù)付款。
�。�3） 使用范圍：前者使用范圍大于信用證，后者僅限于正常履約的合同。
（4）使用的可能性：信用證用于履約收款，保函用于違約賠償。
二、備用信用證
備用信用證是指開證行根據(jù)開證申請(qǐng)人的請(qǐng)求對(duì)受益人開立的承諾承擔(dān)某項(xiàng)義務(wù)的憑證。即開證行保證在開證申請(qǐng)人未能履行其應(yīng)履行的義務(wù)時(shí)，受益人只要憑備用信用證的規(guī)定向開證行開具匯票（或不開匯票），并提交開證申請(qǐng)人未履行義務(wù)的聲明或證明文件，即可取得開證行的償付。
備用信用證是屬于銀行信用，開證行對(duì)受益人保證，在開證申請(qǐng)人未履行其義務(wù)時(shí)，即由開證行付款。因此，備用信用證對(duì)謂受益人來說是備用于開證申請(qǐng)人發(fā)生毀約時(shí)，取得補(bǔ)償?shù)囊环N方式。如果開證申請(qǐng)人按期履行合同的義務(wù)，受益人就無需要求開證行在備用信用證項(xiàng)下支付貨款或賠款。這是所以稱作“備用”（standby）的由來。
備用信用證一般用在投標(biāo)、履約、還款、預(yù)付貨款和賒銷等業(yè)務(wù)中，也有用于帶有融資性質(zhì)的還款保證。近年來，有些國家已開始把備用信用證用于買賣合同項(xiàng)下貨款的支付。
有關(guān)備用信用證的國際慣例是《UCP 600》和國際商會(huì)對(duì)備用信用證制定的《國際備用信用證慣例》，即國際商會(huì)第590號(hào)出版物，簡稱《ISP98》。