2012單證員《基礎(chǔ)理論》考點：結(jié)售匯管理規(guī)定(1)
來源：環(huán)球教育在線發(fā)布時間：2012-05-25 09:59:09
第一章 總 則
第一條 為規(guī)范結(jié)匯、售匯及付匯行為，實現(xiàn)人民幣在經(jīng)常項目下可兌換，特制定本規(guī)定。
第二條 經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的銀行應(yīng)當(dāng)按照本規(guī)定和中國人民銀行、國家外匯管理局批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)范圍辦理結(jié)匯、售匯、開立外匯帳戶及對外支付業(yè)務(wù)。
第三條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)外匯收入，除國家另有規(guī)定外應(yīng)當(dāng)及時調(diào)回境內(nèi)。
第四條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)、居民個人、駐華機(jī)構(gòu)及來華人員應(yīng)當(dāng)按照本規(guī)定辦理結(jié)匯、購匯、開立外匯帳戶及對外支付。
第五條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)和居民個人通過經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的銀行辦理對外收支時，應(yīng)當(dāng)按照《國際收支統(tǒng)計申報辦法》及有關(guān)規(guī)定辦理國際收支統(tǒng)計申報
第二章 經(jīng)常項目下的結(jié)匯、售匯與付匯
第六條 除本規(guī)定第七條、第八條、第十條限定的范圍和數(shù)量外，境內(nèi)機(jī)構(gòu)取得的下列外匯應(yīng)當(dāng)結(jié)匯：
（一）出口或者先支后收轉(zhuǎn)口貨物及其他交易行為收入的外匯。其中用跟單信用證/保函和跟單托收方式結(jié)算的貿(mào)易出口外匯可以憑有效商業(yè)單據(jù)結(jié)匯，用匯款方式結(jié)算的貿(mào)易出口外匯持出口收匯核銷單結(jié)匯；
（二）境外貸款項下國際招標(biāo)中標(biāo)收入的外匯；
（三）海關(guān)監(jiān)管下境內(nèi)經(jīng)營免稅商品收入的外匯；
（四）交通運輸（包括各種運輸方式）及港口（含空港）、郵電（不包括國際匯兌款）、廣告、咨詢、展覽、寄售、維修等行業(yè)及各類代理業(yè)務(wù)提供商品或者服務(wù)收入的外匯；
（五）行政、司法機(jī)關(guān)收入的各項外匯規(guī)費、罰沒款等；
（六）土地使用權(quán)、著作權(quán)、商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)、非專利技術(shù)、商譽等無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入的外匯，但上述無形資產(chǎn)屬于個人所有的，可不結(jié)匯；
（七）境外投資企業(yè)匯回的外匯利潤、對外經(jīng)援項下收回的外匯和境外資產(chǎn)的外匯收入；
（八）對外索賠收入的外匯、退回的外匯保證金等；
（九）出租房地產(chǎn)和其他外匯資產(chǎn)收入的外匯；
（十）保險機(jī)構(gòu)受理外匯保險所得外匯收入；
（十一）取得《經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證》的金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的凈收入；
（十二）國外捐贈、資助及援助收入的外匯；
（十三）國家外匯管理局規(guī)定的其他應(yīng)當(dāng)結(jié)匯的外匯。
第七條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)（不含外商投資企業(yè)）的下列外匯，可以向國家外匯管理局及其分支局（以下簡稱“外匯局”）申請，在經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的銀行開立外匯帳戶，按照規(guī)定辦理結(jié)匯：
（一）經(jīng)營境外承包工程、向境外提供勞務(wù)、技術(shù)合作及其他服務(wù)業(yè)務(wù)的公司，在上述業(yè)務(wù)項目進(jìn)行過程中收到的業(yè)務(wù)往來外匯；
（二）從事代理對外或者境外業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)代收代付的外匯；
（三）暫收待付或者暫收待結(jié)項下的外匯，包括境外匯入的投標(biāo)保證金、履約保證金、先收后支的轉(zhuǎn)口貿(mào)易收匯、郵電部門辦理國際匯兌業(yè)務(wù)的外匯匯兌款、一類旅行社收取的國外旅游機(jī)構(gòu)預(yù)付的外匯、鐵路部門辦理境外保價運輸業(yè)務(wù)收取的外匯、海關(guān)收取的外匯保證金、抵押金等；
（四）保險機(jī)構(gòu)受理外匯保險、需向境外分保以及尚未結(jié)算的保費。
上述各項外匯的凈收入，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的時間全部賣給外匯指定銀行。
第八條 捐贈、資助及援助合同規(guī)定用于境外支付的外匯，經(jīng)外匯局批準(zhǔn)后方可保留。
第九條 下列范圍的外匯，可以保留：
（一）外國駐華使領(lǐng)館、國際組織及其他境外法人駐華機(jī)構(gòu)的外匯；
（二）居民個人及來華人員的外匯。
第十條 外商投資企業(yè)經(jīng)常項目下外匯收入可在外匯局核定的最高金額以內(nèi)保留外匯，超出部分應(yīng)當(dāng)賣給外匯指定銀行，或者通過外匯調(diào)劑中心賣出。
第十一條 超過等值1萬美元的現(xiàn)鈔結(jié)匯，結(jié)匯人應(yīng)當(dāng)向外匯指定銀行提供真實的身份證明和外匯來源證明，外匯指定銀行予以結(jié)匯登記后報外匯局備案。
第十二條 本規(guī)定第七、八、九、十條允許開立外匯帳戶的境內(nèi)機(jī)構(gòu)和居民個人、駐華機(jī)構(gòu)及來華人員，應(yīng)當(dāng)按照外匯帳戶管理的有關(guān)規(guī)定，到經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的銀行辦理開戶手續(xù)。
第十三條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)下列貿(mào)易及非貿(mào)易經(jīng)營性對外支付用匯，持與支付方式相應(yīng)的有效商業(yè)單據(jù)和所列有效憑證從其外匯帳戶中支付或者到外匯指定銀行兌付：
（一）用跟單信用證/保函方式結(jié)算的貿(mào)易進(jìn)口，如需在開證時購匯，持進(jìn)口合同、進(jìn)口付匯核銷單、開證申請書；如需在付匯時購匯，還應(yīng)當(dāng)提供信用證結(jié)算方式要求的有效商業(yè)單據(jù)。核銷時必須憑正本進(jìn)口貨物報關(guān)單辦理；
（二）用跟單托收方式結(jié)算的貿(mào)易進(jìn)口，持進(jìn)口合同、進(jìn)口付匯核銷單、進(jìn)口付匯通知書及跟單托收結(jié)算方式要求的有效商業(yè)單據(jù)。核銷時必須憑正本進(jìn)口貨物報關(guān)單辦理；
（三）用匯款方式結(jié)算的貿(mào)易進(jìn)口，持進(jìn)口合同、進(jìn)口付匯核銷單、發(fā)票、正本進(jìn)口貨物報關(guān)單、正本運輸單據(jù)，若提單上的“提貨人”和報關(guān)單上的“經(jīng)營單位”與進(jìn)口合同中列明的買方名稱不一致，還應(yīng)當(dāng)提供兩者間的代理協(xié)議；
（四）進(jìn)口項下不超過合同總金額的15%或者雖超過15%但未超過等值10萬美元的預(yù)付貨款，持進(jìn)口合同、進(jìn)口付匯核銷單；
上述（一）至（四）項下進(jìn)口，實行進(jìn)口配額管理或者特定產(chǎn)品進(jìn)口管理的貨物，還應(yīng)當(dāng)提供有關(guān)部門簽發(fā)的許可證或者進(jìn)口證明；進(jìn)口實行自動登記制的貨物，還應(yīng)當(dāng)提供填好的登記表格。
（五）進(jìn)口項下的運輸費、保險費，持進(jìn)口合同、正本運輸費收據(jù)和保險費收據(jù)；
（六）出口項下不超過合同總金額2%的暗傭（暗扣）和5%的明傭（明扣）或者雖超過上述比例但未超過等值1萬美元的傭金，持出口合同或者傭金協(xié)議、結(jié)匯水單或者收帳通知；出口項下的運輸費、保險費，持出口合同、正本運輸費收據(jù)和保險費收據(jù)；
（七）進(jìn)口項下的尾款，持進(jìn)口合同、進(jìn)口付匯核銷單、驗貨合格證明；
（八）進(jìn)出口項下的資料費、技術(shù)費、信息費等從屬費用，持進(jìn)口合同或者出口合同、進(jìn)口付匯核銷單或者出口收匯核銷單、發(fā)票或者收費單據(jù)及進(jìn)口或者出口單位負(fù)責(zé)人簽字的說明書；
（九）從保稅區(qū)購買商品以及購買國外入境展覽展品的用匯，持（一）至（八）項規(guī)定的有效憑證和有效商業(yè)單據(jù)；
（十）專利權(quán)、著作權(quán)、商標(biāo)、計算機(jī)軟件等無形資產(chǎn)的進(jìn)口，持進(jìn)口合同或者協(xié)議；
（十一）出口項下對外退賠外匯，持結(jié)匯水單或者收帳通知、索賠協(xié)議、理賠證明和已沖減出口收匯核銷的證明；
（十二）境外承包工程所需的投標(biāo)保證金持投標(biāo)文件，履約保證金及墊付工程款項持合同。