2012年單證員考試之信用證的九大主要風(fēng)險一
來源：中大網(wǎng)校發(fā)布時間：2012-12-07 09:17:05
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信用證方式雖比較能為買賣雙方所共同接受，但由于它所固有的獨特的性質(zhì)（特別是它的機(jī)械的"嚴(yán)格一致"原則）常為不法商人行騙冒假所利用，客觀上也存在一系列的風(fēng)險，從出口貿(mào)易業(yè)務(wù)的角度分析，出口方的風(fēng)險主要有以下幾個方面：
一、進(jìn)口商不依合同開證買賣合同
其條款應(yīng)與買賣合同嚴(yán)格一致，但實際上由于多種原因，進(jìn)口商不依照合同開證，從而使合同的執(zhí)行發(fā)生因難，或者使出口商遭致額外的損失。最常見的是：進(jìn)口商不按期證或不開證（如在市場變化和外匯、進(jìn)口管制嚴(yán)格的情形下）；進(jìn)口商在信用證中增添一些對其有利的附加條款（如單方面提高保險險別、金額、變換目的港、更改包裝等），以達(dá)到企圖變更合同的目的；進(jìn)口商在信用證中作出許多限制性的規(guī)定等。
二、進(jìn)口商故設(shè)障礙
進(jìn)口商往往利用信用證"嚴(yán)格一致"的原則，蓄意在信用證中增添一些難以履行的條件，或設(shè)置一些陷井。如規(guī)定不確定，有字誤以及條款內(nèi)容相互矛盾的信用證。
信用證上存在字誤，如受益人名稱、地址、裝運船、地址、有效期限等打錯字，不要以為是小照疵，它們將直接影響要求提示的單據(jù)，有可能成為開證行拒付的理由。此外，信用證中規(guī)定禁止分批裝運卻又限定每批交貨的期限，或既允許提示聯(lián)運提單卻又禁止轉(zhuǎn)船，或者要求的保險的種類相互重疊等，這些無疑是相互矛盾的。
三、進(jìn)口商偽造信用證
偽造信用證，或竊取其他銀行已印好的空白格式信用證，或與已倒閉或瀕臨破產(chǎn)的銀行的職員惡意串通開出信用證等經(jīng)寄出口商，若未察覺，出口商將導(dǎo)致貨款兩空的損失。
例如：河南某外貿(mào)公司曾收到一份以英國標(biāo)準(zhǔn)麥加利銀行伯明翰分行（STANDARDCHARTEREDBANKITD.BIRMINGHAMBRANCH.ENGLAND）名義開立的跟單信用證，金額為USD37，200，00元，通知行為倫敦國民西敏寺銀行（NATIONALWESTLMBVSTERBANKLTD.LONDON）。因該證沒有像往常一樣經(jīng)受益人當(dāng)?shù)劂y行通知，真實性未能確定，故該公司在發(fā)貨前拿該證到某中行要求鑒別真?zhèn)�。�?jīng)銀行專業(yè)人員審核，發(fā)現(xiàn)幾點可疑之處：
1、信用證的格式很陳舊，信封無寄件人地址，且郵戳模糊不清，無法辨認(rèn)從何地寄出；
2、信用證限制通知行——倫敦國民西敏寺銀行議付；有違常規(guī)；
3、收單行的詳細(xì)地址在銀行年鑒上查無；
4、信用證的簽名為印刷體，而非手簽，且無法核對；信用證要求貨物空運至尼日利亞，而該國為詐騙案多發(fā)地。根據(jù)以上幾點，銀行初步判定該證為偽造信用證，后經(jīng)與開證行總行聯(lián)系查實，確是如此。從而避免了一起偽造信用證詐騙。
四、進(jìn)口商規(guī)定要求不易獲得的單據(jù)的信用證
某特定人簽字的單據(jù)，或注明貨物配船部位或裝在船艙內(nèi)的貨柜提單、或明確要求FOB可CFR條件下憑保險公司回執(zhí)申請議付，這些對作為受益人的賣方來說根本無法履行或非賣方所能控制。
如：信用證規(guī)定，要求受益人提供由商檢局出具品質(zhì)和數(shù)量和價格檢驗證明的條款，根據(jù)中國商品檢驗局的規(guī)定，商檢局只能出具品質(zhì)和數(shù)量的檢驗證明，但不能出具價格的檢驗證明。因此，非賣方所能獲得，應(yīng)及時要求買方通過銀行修改，取消有關(guān)價格檢驗的詞句。又如：我國對國外出口的陶瓷、散裝礦石等，信用證規(guī)定瓷管需裝單艙、散裝礦石要求裝單艙或不準(zhǔn)裝深柜，必須在提單上加注"不準(zhǔn)裝深柜".在實際工作中固然應(yīng)適當(dāng)考慮收貨人的要求，但不能作為一條規(guī)定列入信用證內(nèi)，因為：（1）配艙是屬船方的權(quán)力范圍，只要承運人對貨物不違反適當(dāng)?shù)�、�?jǐn)慎地裝船配載原則，貨主是不能干涉的；（2）船方配貨是根據(jù)全船貨物全盤考慮的，不可能由貨主分別指定部位裝船。