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2013年一級(jí)建造師考試工程經(jīng)濟(jì)精講(12)

來源:考試吧發(fā)布時(shí)間:2013-01-08

  現(xiàn)金管理的目標(biāo)和內(nèi)容

  包括 : 庫存現(xiàn)金、各種形式的銀行存款、銀行本票、銀行匯票等。有價(jià)證券是現(xiàn)金的品種轉(zhuǎn)換形式,是現(xiàn)金替代品,被視為“現(xiàn)金”的一部分。

  企業(yè)置存一定數(shù)量現(xiàn)金主要是為了滿足交易性需要、預(yù)防性需要和投機(jī)性需要。

  交易性需要是指日常業(yè)務(wù)現(xiàn)金支付的需要。

  預(yù)防性需要是指預(yù)防發(fā)生意外的支付。

  投機(jī)性需要是指置存現(xiàn)金用于不尋常購買機(jī)會(huì)的需要。

  但是如果企業(yè)置存過量的現(xiàn)金,會(huì)增大機(jī)會(huì)成本

  企業(yè)現(xiàn)金管理的內(nèi)容主要包括 : 目標(biāo)現(xiàn)金持有量的確定、現(xiàn)金收支日常管理和閑置現(xiàn)金投資管理。

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