2012年貨代考試精選案例：信用證軟條款
來(lái)源：中華考試網(wǎng)發(fā)布時(shí)間：2012-12-21
這則案例主要講述的是一起海事詐騙，在國(guó)際貿(mào)易中影單要有足夠的警惕心，尤其在涉及發(fā)現(xiàn)貨物提單與下貨紙上面的發(fā)貨人、收貨人、目的港不一致，準(zhǔn)予通關(guān)的情況。
投石問(wèn)路
1999年8月份，山東萊蕪市A公司接到香港B公司傳真，聲稱要牛仔布樣品。經(jīng)過(guò)協(xié)商，決定以B公司為中間商，A公司以D/P（付款交單）方式向新加坡C公司提供4000碼價(jià)值5280美元的牛仔布樣品，目的港為孟加拉的吉大港。B公司要求由他們指定船運(yùn)公司，A公司不同意。經(jīng)過(guò)交涉，最終指定雙方都能夠接受的甲船運(yùn)公司。在給A公司的訂貨傳真上，B公司特別注明：“最好是付運(yùn)12天后再將單據(jù)提交銀行收款，以避免貨尚未運(yùn)抵孟加拉而單據(jù)先到而且要向老板交待、解釋的尷尬局面。”
1999年12月8日，樣品付運(yùn)。甲船運(yùn)公司向A公司出具的船運(yùn)提單上，發(fā)貨人為A公司，收貨人為“To Order”（按發(fā)貨人指示），目的港為孟加拉吉大港。但B公司又背著A公司，買通甲船運(yùn)公司業(yè)務(wù)員，另外非法出具一份海運(yùn)提單，發(fā)貨人為甲船運(yùn)公司，收貨人為香港乙船運(yùn)公司，目的地為香港。B公司特地向甲船運(yùn)公司強(qiáng)調(diào)：“付運(yùn)后發(fā)予我方的船運(yùn)提單請(qǐng)用快件寄與我司。”
空手套白狼
1999年12月1日，B公司向A公司開(kāi)出一筆標(biāo)的額為361761美元的信用證，起運(yùn)港為青島，目的港為孟加拉吉大港。信用證中明確規(guī)定：1、價(jià)格條款為FOB，運(yùn)費(fèi)由B公司支付；2、不允許轉(zhuǎn)運(yùn)；3、開(kāi)證申請(qǐng)人出具檢驗(yàn)證明（Inspection Certificate），作為正本單據(jù)的附件，在議付期限內(nèi)，檢驗(yàn)證明必須由開(kāi)證行進(jìn)行確認(rèn)。
2000年1月4日，代收行退回樣品正本單據(jù)，稱C公司以該批樣品不屬于他們?yōu)橛删芙^付款贖單（后證實(shí)C公司名稱系被B公司非法盜用）。A公司立即與B公司聯(lián)系。B公司稱C公司只有一人知道這筆業(yè)務(wù)，此人可能當(dāng)時(shí)不在家，所以引起誤會(huì)，要求A公司重新將單據(jù)寄出。A公司信以為真，又將單據(jù)寄回代收行。
2000年1月6日，大貨如期裝船。這中間有兩個(gè)細(xì)節(jié)。一是甲船運(yùn)公司給A公司的貨運(yùn)提單上發(fā)貨人為A公司，收貨人為“To the Order”，目的港為孟加拉吉大港，但下貨紙以及私自向B公司出具的提單上發(fā)貨人為甲船運(yùn)公司，收貨人為乙船運(yùn)公司，目的港為香港。當(dāng)A公司業(yè)務(wù)員發(fā)現(xiàn)貨運(yùn)單據(jù)上目的港為香港而非孟加拉吉大港時(shí)，曾向甲船運(yùn)公司提出質(zhì)疑，甲船運(yùn)公司答復(fù)青島沒(méi)有直達(dá)吉大的船，A公司業(yè)務(wù)員未予深究；二是B公司一再推遲出具檢驗(yàn)證明，直到貨物全部裝船完畢，在A公司業(yè)務(wù)員再三催促下，方出具檢驗(yàn)證明匆匆離去。而A公司業(yè)務(wù)員在不懂英語(yǔ)，無(wú)法確認(rèn)檢驗(yàn)證明真?zhèn)蔚那闆r下，倉(cāng)促準(zhǔn)予放貨。
大意失荊州
2000年1月18日，樣品正本單據(jù)又以客戶否認(rèn)為由第二次退回。A公司立即要求退回樣品，但樣品在香港已被B公司憑假提單提走。
2000年1月19日，開(kāi)證行向議付行發(fā)電文稱檢驗(yàn)證明系偽造。
2000年1月24日，A公司指示甲船運(yùn)公司，大貨無(wú)正本提單絕不允許放貨（包括銀行擔(dān)保），以確保貨權(quán)。但此時(shí)大貨已在香港憑甲船運(yùn)公司私自出具的提單提走。后經(jīng)查實(shí)，B公司與乙船運(yùn)公司為一丘之貉。
責(zé)任在三方
這是一起典型的海事詐騙。此詐騙案之所以得逞，除由于詐騙方B公司計(jì)劃周詳、操作嚴(yán)謹(jǐn)、步步為營(yíng)外，A公司業(yè)務(wù)人員素質(zhì)不高，缺乏應(yīng)變能力是其重要原因。如，對(duì)于B公司傳真中推遲寄單時(shí)間的要求，A公司業(yè)務(wù)員未認(rèn)真推敲客戶是否別有用心，而是輕易相信；信用證中明確規(guī)定不允許轉(zhuǎn)運(yùn)，A公司業(yè)務(wù)員恰恰忽視了這一關(guān)鍵問(wèn)題，輕信了B公司“沒(méi)有青島直達(dá)吉大的船，需在香港掛靠”的謊言；2000年1月4日樣品單據(jù)退回，此時(shí)大貨尚未付運(yùn)，若當(dāng)時(shí)有足夠的警惕，暫停發(fā)大貨，損失或可避免；客戶直到貨物裝船完畢方出具檢驗(yàn)證明，A公司業(yè)務(wù)員在無(wú)法辨別檢驗(yàn)證明真?zhèn)蔚那闆r下放貨，導(dǎo)致開(kāi)證行拒付，貨款兩空。
此外，由于甲船運(yùn)公司管理上的疏漏，其業(yè)務(wù)員私自出具兩套提單，是使A公司喪失貨權(quán)、遭受巨大損失的關(guān)鍵因素。而由于海關(guān)疏忽，未發(fā)現(xiàn)貨物提單與下貨紙上面的發(fā)貨人、收貨人、目的港不一致，準(zhǔn)予通關(guān)，也是一個(gè)原因。
啟示有四點(diǎn)：
1、從事國(guó)際貿(mào)易應(yīng)當(dāng)有足夠的警惕性，尤其涉及信用證軟條款，更要謹(jǐn)慎操作；
2、出口爭(zhēng)取CIF或C&F價(jià)格，進(jìn)口爭(zhēng)取FOB價(jià)格，由我方支付海運(yùn)費(fèi)，有利于掌握貨權(quán)，避免損失；
3、要委托正規(guī)可靠的船運(yùn)公司，防止節(jié)外生枝；
4、一般不要轉(zhuǎn)船。
