2011年單證員考試輔導(dǎo)：信用證欺詐1
來(lái)源：育路單證員考試網(wǎng)發(fā)布時(shí)間：2011-06-27 15:34:33
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2011年單證員考試輔導(dǎo)：信用證欺詐
基本概述
對(duì)于信用證欺詐（Fraud in Letter of Cr edit）的含義在UCP中沒(méi)有信用證欺詐的規(guī)定，國(guó)際商會(huì)UCP500沒(méi)有對(duì)欺詐下一個(gè)定義，也沒(méi)有對(duì)信用證欺詐作出規(guī)定。首先UCP500沒(méi)有像UCC5那樣有專(zhuān)門(mén)的定義。因?yàn)閲?guó)際商會(huì)負(fù)責(zé)制定UCP500的銀行技術(shù)委員會(huì)在經(jīng)過(guò)嘗試和努力之后認(rèn)為，“很清楚，在統(tǒng)一慣例500中提出一個(gè)明確的術(shù)語(yǔ)章節(jié)是一個(gè)可怕的嘗試。”其次是因?yàn)?ldquo;這將引起許多國(guó)家委員會(huì)之間的爭(zhēng)議，而且不能保證對(duì)這些定義的下法能取得國(guó)際間的一致意見(jiàn)，所以這個(gè)嘗試被放棄了。”因而UCP的從過(guò)去到現(xiàn)在的各個(gè)版本中也沒(méi)有關(guān)于欺詐的定義或規(guī)定。在英美成文法和判例法對(duì)對(duì)信用證的欺詐沒(méi)專(zhuān)門(mén)下定義，因?yàn)橛⒚纼蓢?guó)的法官認(rèn)為在判例中下定義是一件危險(xiǎn)的事情。所以在英美，一般的把民商事判例通用的欺詐定義適用于信用證欺詐的定義。即欺詐是“任何故意的錯(cuò)誤表述（misrepresentation）事實(shí)或真相以便從另一人處獲得好處。”在 black‘s law dictionary （布萊克法學(xué)字典）中關(guān)于欺詐的定義是：有意的曲解真相以便其他人依賴該曲解的真相從而從他人處獲得本不屬于他自己的有價(jià)值的事物或某種法律上的權(quán)利。通過(guò)語(yǔ)言或行為，通過(guò)說(shuō)謊或錯(cuò)誤的引導(dǎo)造成法律上的損失。一些國(guó)家法院也一般的適用民法上的欺詐概念來(lái)界定信用證的欺詐。
生成原因
信用證自身存在的理論上的缺陷（即“獨(dú)立抽象性”原則）是造成信用證詐騙的主要原因之一。信用證是針對(duì)單證文件而非貨物。這一基本原則體現(xiàn)在UCP500（國(guó)際商會(huì)1993年修訂本《跟單信用證統(tǒng)一慣例》500的簡(jiǎn)稱(chēng)）第4條規(guī)定：“在信用證業(yè)務(wù)中，有關(guān)各方所處理的是單據(jù)，而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物、服務(wù)及/或其他行為。”但單據(jù)文件極易偽造，偽造與信用證要求相一致的提單等單證文件則更為容易，也更容易成功。提單是一種物權(quán)憑證，所以，有人形容提單是一把打開(kāi)浮動(dòng)黃金倉(cāng)庫(kù)的鑰匙，而偽造提單比偽造名畫(huà)容易得多。那么，在信用證方式下，賣(mài)方以假單證特別是提單行騙，說(shuō)明貨物已經(jīng)付運(yùn)，其實(shí)沒(méi)有這回事，銀行僅機(jī)械地“審核信用證規(guī)定的所有單據(jù)，以確定其表面上是否與信用證條款相符”（UCP500第3條）后即支付貨款，毫無(wú)義務(wù)核對(duì)受益人（賣(mài)方）所提供的單據(jù)的實(shí)際真實(shí)性，這對(duì)買(mǎi)方是很危險(xiǎn)的。
根據(jù)UCP500對(duì)單據(jù)的正確與否，銀行只要認(rèn)定其“表面相符”便沒(méi)有任何責(zé)任。UCP500第15條規(guī)定：“銀行對(duì)于任何單據(jù)的形式完整性、準(zhǔn)確性、真實(shí)性、偽造或法律效力、或單據(jù)上規(guī)定的或附加的一般及/或特別條件，概不負(fù)責(zé)；對(duì)于單據(jù)所代表的貨物的描述、數(shù)量、重量、品質(zhì)、狀況、包裝、交貨、價(jià)格或存在，或貨物的發(fā)貨人、承運(yùn)人或保險(xiǎn)人或其他任何人誠(chéng)信或行為及/或不行為，清償能力及資信情況等，也不負(fù)責(zé)。”這一免責(zé)條文清楚強(qiáng)調(diào)銀行對(duì)于假單證不負(fù)任何“把關(guān)”責(zé)任。除非是單證表面已可看出有“假”，但這在現(xiàn)實(shí)中是不可能的。 因此，國(guó)際商會(huì)銀行技術(shù)與實(shí)務(wù)委員會(huì)主席B.S.惠布爾指出：“我們應(yīng)該注意目前存在的欺詐這個(gè)重要問(wèn)題，清楚地認(rèn)識(shí)到欺詐的起因，首先是由于商業(yè)一方與一個(gè)無(wú)賴簽訂合同，但是跟單信用證只是為商業(yè)交易而辦理付款，它不可能當(dāng)警察來(lái)控制欺詐的發(fā)生。”所以，防止欺詐的關(guān)鍵是買(mǎi)方要“知道信任誰(shuí)，信任到什么程度，應(yīng)在某情況下跟誰(shuí)打交道。”
產(chǎn)生危害
信用證方式本身不能防止欺詐，非但如此，它脫離于實(shí)體經(jīng)濟(jì)的獨(dú)立自主性的交易規(guī)則與程式反而給不法分子進(jìn)行信用證詐騙提供了可以利用的間隙。信用證業(yè)務(wù)在促進(jìn)國(guó)際貿(mào)易中起重大作用的同時(shí)，亦顯現(xiàn)出一定的負(fù)面作用，尤其是二戰(zhàn)以來(lái)，國(guó)際金融風(fēng)波迭起，信用證欺詐案時(shí)有發(fā)生，且詐騙數(shù)目驚人，所造成的損失日趨嚴(yán)重。我國(guó)作為發(fā)展中國(guó)家在改革開(kāi)放的形勢(shì)下，更是成為騙子行騙的主要目標(biāo)信用證詐騙案屢屢發(fā)生，觸目驚心，危害極大。
信用證詐騙不僅給受害公司造成巨大損失，而且也必然給銀行帶來(lái)影響，尤其是其信譽(yù)受到傷害。信譽(yù)是銀行賴以生存的基礎(chǔ)，對(duì)一家從事國(guó)際金融業(yè)務(wù)的銀行來(lái)說(shuō)，信譽(yù)是至關(guān)重要的。一旦在金融詐騙案中受到牽連，不管該銀行本身是否遭到經(jīng)濟(jì)損失，其信譽(yù)必然會(huì)受到影響，將使外界感到該銀行內(nèi)部管理不嚴(yán)，經(jīng)營(yíng)不善，從而使人們對(duì)其失去信心。如果是西方國(guó)家大銀行，其上市股票價(jià)格往往下跌，嚴(yán)重的還會(huì)導(dǎo)致儲(chǔ)戶擠兌，使銀行的整體經(jīng)營(yíng)受到沉重打擊。另外還會(huì)連鎖引起國(guó)際金融界對(duì)其信用證不信任如不議付，不保兌或要求第三家銀行為其保兌等不良反應(yīng)。